問(wèn)題已解決

老師咨詢(xún)下，單位出售汽車(chē)，損失列入營(yíng)業(yè)外支出，匯算清繳時(shí)，需要調(diào)整嗎

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/17 10:52
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，不需要調(diào)整，但是需要填寫(xiě)105090這個(gè)表格。
2023 04/17 10:53
84784957
2023 04/17 12:17
處理做會(huì)計(jì)分錄時(shí)，我通過(guò)了固定資產(chǎn)清理科目
郭老師
2023 04/17 12:19
對(duì)的，是的 正確的 如果你有做資產(chǎn)處置損失的話，需要填寫(xiě)105090這個(gè)表格。
84784957
2023 04/17 12:21
沒(méi)有通過(guò)其他業(yè)務(wù)收入，做收入
84784957
2023 04/17 12:22
只通過(guò)固定資產(chǎn)清理，差額列入營(yíng)業(yè)外支出
郭老師
2023 04/17 12:25
借固定資產(chǎn)清理累計(jì)者舊貸固定資產(chǎn) 借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)， 借營(yíng)業(yè)外支出帶固定資產(chǎn)清理 做的這個(gè)不是嗎？這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出需要去填寫(xiě)105090這個(gè)表格。
84784957
2023 04/17 13:42
是，105090表中，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)數(shù)，是不是填交增值稅的基礎(chǔ)數(shù)，153513.69 是列入營(yíng)業(yè)外支出的金額，80000是收入總額，70796.46是不含增值稅金額，9203,54是交的增值稅，納稅調(diào)整金額162717.23是列入營(yíng)業(yè)外支出153513.69+交的增值稅9203.54合計(jì)，麻煩老師幫我看看，是這樣填寫(xiě)嗎
郭老師
2023 04/17 13:46
第一列和第二列是你營(yíng)業(yè)外支出的金額。
郭老師
2023 04/17 13:46
三列是你的固定資產(chǎn)清理，就是繳納增值稅的銷(xiāo)售額。
郭老師
2023 04/17 13:46
這個(gè)第五列是固定資產(chǎn)原值減去折舊的金額。
84784957
2023 04/17 14:04
第三列，是銷(xiāo)售資產(chǎn)，收到的含稅金額，就是實(shí)際收到的銀行存款，對(duì)嗎，還是不含稅銷(xiāo)售額？
84784957
2023 04/17 14:05
最后調(diào)整金額正是上交的增值稅額9203.54
郭老師
2023 04/17 14:05
好，這里是不含稅的金額。
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