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老師咨詢下，單位出售汽車，損失列入營業(yè)外支出，匯算清繳時，需要調(diào)整嗎
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你好，不需要調(diào)整，但是需要填寫105090這個表格。
2023 04/17 10:53
84784957 
2023 04/17 12:17
處理做會計分錄時，我通過了固定資產(chǎn)清理科目
郭老師 
2023 04/17 12:19
對的，是的
正確的
如果你有做資產(chǎn)處置損失的話，需要填寫105090這個表格。
84784957
2023 04/17 12:21
沒有通過其他業(yè)務(wù)收入，做收入
84784957
2023 04/17 12:22
只通過固定資產(chǎn)清理，差額列入營業(yè)外支出
郭老師
2023 04/17 12:25
借固定資產(chǎn)清理累計者舊貸固定資產(chǎn)
借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費，
借營業(yè)外支出帶固定資產(chǎn)清理
做的這個不是嗎？這個營業(yè)外支出需要去填寫105090這個表格。
84784957
2023 04/17 13:42
是，105090表中，資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)數(shù)，是不是填交增值稅的基礎(chǔ)數(shù)，153513.69
是列入營業(yè)外支出的金額，80000是收入總額，70796.46是不含增值稅金額，9203,54是交的增值稅，納稅調(diào)整金額162717.23是列入營業(yè)外支出153513.69+交的增值稅9203.54合計，麻煩老師幫我看看，是這樣填寫嗎
郭老師
2023 04/17 13:46
第一列和第二列是你營業(yè)外支出的金額。
郭老師
2023 04/17 13:46
三列是你的固定資產(chǎn)清理，就是繳納增值稅的銷售額。
郭老師
2023 04/17 13:46
這個第五列是固定資產(chǎn)原值減去折舊的金額。
84784957
2023 04/17 14:04
第三列，是銷售資產(chǎn)，收到的含稅金額，就是實際收到的銀行存款，對嗎，還是不含稅銷售額？
84784957
2023 04/17 14:05
最后調(diào)整金額正是上交的增值稅額9203.54
郭老師
2023 04/17 14:05
好，這里是不含稅的金額。
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