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會計賬上還是按部就班，按月進行折舊，只是所得稅申報的時候，不管是季度預(yù)申報，還是年度匯算清繳，可以按照入賬原值一次性扣除是嗎？、
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您好，對的，是這個意思的
2023 03/18 11:30
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公司去年購買一輛車40萬，今年所得稅匯算清繳時一次性扣除了，現(xiàn)在季度申報，那個一次性扣除的車折舊是不是要調(diào)減?
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老師好，企業(yè)用于研發(fā)購買的設(shè)備，所得稅季報時按照折舊費用據(jù)實扣除，但是年度匯算清繳時選擇將該設(shè)備一次性計入成本費用。問題：1.前期季度申報所得稅時已經(jīng)據(jù)實扣除的折舊費用需要在匯算清繳時調(diào)增應(yīng)納稅所得額嗎？2.該設(shè)備匯算清繳時已經(jīng)一次性計入了成本費用加計扣除，那以后年度會計還需要給該設(shè)備進行折舊嗎？如果需要繼續(xù)折舊，那每期的折舊額還是在季度所得稅申報時據(jù)實扣除嗎？
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如果公司車子是2022年買的，2022年匯算清繳是按照本年累計折舊數(shù)申報的，那從2023年季度申報表可以按照原值減掉本年累計折舊數(shù) 后的凈值進行一次性抵扣嗎？還是只能每年按照累計折舊數(shù)或者一次性扣除二選一
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固定資產(chǎn)小于500萬賬上可以一次性折舊嗎？還是匯算清繳時或是申報季度所得稅時可以加入折舊
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老師好，我目前在做2018年所得稅匯算清繳時想將2018年購入的固定資產(chǎn)進行一次性扣除申報，比如資產(chǎn)原值100萬，殘值10萬，會計折舊9萬，首先我想確認一下一次性扣除的時候是不是殘值也可以扣除，比如資產(chǎn)原值100萬就可以按100萬扣除？第二，稅法一次性扣除100萬，那么產(chǎn)生的這91萬的差異以后年度會進行納稅調(diào)增，比如下一年申報的時候我將會計上折舊的9萬進行調(diào)增，調(diào)增了9萬，這樣一直進行下去，但是到最后的時候會計上還會有殘值，那么這個殘值在所得稅匯算清繳的時候什么時候申報呢？是在將來這些資產(chǎn)進行處理的時候調(diào)增，還是怎么進行其他的處理？
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查看更多- 下圖這道題問題2，業(yè)務(wù)1，進項稅額=50*0.13+3/1.09*0.09+40*0.98*0.13=11.84 業(yè)務(wù)2，進項稅額=170*1.003*1.1/0.7*0.13+12/1.09*0.09=35.82 業(yè)務(wù)3，進項稅額=2/1.13*0.13=0.23 業(yè)務(wù)4，銷項稅額=（400+100*50%）*0.13=58.5 業(yè)務(wù)5，進項稅額轉(zhuǎn)出=4*0.13+1.86*0.09=0.69 業(yè)務(wù)6，銷項稅額=18*1.05/（1-36%）*0.13*30%=1.15 綜上，本月應(yīng)納增值稅=1.15+0.69+58.5-0.23-35.82-11.84=12.45萬元，ABCD都不是，哪一步做錯了，請指出，謝謝老師！ 昨天
- 請問老師，以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的債券投資，他的減值不影響賬面價值，但影響攤余成本，這個理解是對的嗎？為什么？ 昨天
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