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本月采購進項稅額100萬，實際認證勾選進項稅70萬，銷項稅額80萬，月底增值稅分錄怎么做
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同學(xué)您好，1、計提時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)10
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅10
2、下月交納時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2023 03/16 16:22
84784987 
2023 03/16 16:24
那30萬未認證的進項稅額不用結(jié)轉(zhuǎn)？
易 老師 
2023 03/16 16:26
二級應(yīng)交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務(wù)處理，當貸方大于借方時要計提 。
易 老師
2023 03/16 16:27
你好，
借：庫存商品等
應(yīng)交稅費- 待認證增值稅進項
貸：應(yīng)付賬款
借：應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅進項稅，貸：應(yīng)交稅費- 待認證增值稅進項
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