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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人，本月進(jìn)項(xiàng)稅額400，銷(xiāo)項(xiàng)稅額500全部勾選 抵扣的時(shí)候怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
2020 01/15 09:02
84784973 
2020 01/15 09:30
請(qǐng)問(wèn)稅盤(pán)實(shí)際抵扣增值稅的分錄怎么寫(xiě)呢
從購(gòu)買(mǎi)到抵扣的分錄
玲老師 
2020 01/15 09:33
借管理費(fèi)用，辦公費(fèi)貸，銀行存款，借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸管理費(fèi)用
84784973
2020 01/15 09:39
抵扣的分錄，借方是應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784973
2020 01/15 09:40
稅盤(pán)抵扣的，對(duì)嗎
玲老師
2020 01/15 09:46
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅應(yīng)交增值稅減免稅額 貸管理費(fèi)用
84784973
2020 01/15 09:51
那中間是不是應(yīng)該還有一個(gè)分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷(xiāo)項(xiàng)稅額
貸應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～減免稅額
84784973
2020 01/15 09:52
或者
借應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～減免稅額
玲老師
2020 01/15 09:56
你如果想結(jié)平，把這個(gè)減免稅額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅這個(gè)科目，
84784973
2020 01/15 10:16
不是如果我想結(jié)平，只是請(qǐng)教老師，這個(gè)分錄是否要做
84784973
2020 01/15 10:17
還是可做可不做的呢？
玲老師
2020 01/15 10:27
這情況不用做 你想做就把這個(gè)減免稅額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅這個(gè)科目，
84784973
2020 01/15 10:35
好的謝謝老師
玲老師
2020 01/15 10:40
不客氣，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決， 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。不清楚的還可以繼續(xù) 追問(wèn)??！
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