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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我想請問一下 我之前未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是做到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目借方，假如我待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是500元待抵，我本月抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額400元，本月銷項(xiàng)稅額300元，這個(gè)分錄要怎么做呢？
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不是輔導(dǎo)期納稅人不是之前轉(zhuǎn)回小規(guī)模納稅人不用待抵扣，借，銷項(xiàng)稅額 300 轉(zhuǎn)出未交增值稅100貸進(jìn)項(xiàng)稅 400
2020 07/15 13:08
84784982 
2020 07/15 13:15
對不起老師我說錯(cuò)了，是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，我們是一般納稅人，分錄是不是
借：進(jìn)項(xiàng)稅額 400
貸：銷項(xiàng)稅額300
轉(zhuǎn)出多交增值稅 100
借: 轉(zhuǎn)出多交增值稅 100
貸:未交增值稅100
這樣的話，我的認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目沒有減去本月已認(rèn)證的400？
maize老師 
2020 07/15 13:18
，你認(rèn)證做借進(jìn)項(xiàng)稅額 貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)是，借，銷項(xiàng)稅額 300 轉(zhuǎn)出未交增值稅100貸進(jìn)項(xiàng)稅 400
84784982
2020 07/15 13:22
老師，明白了，那我這個(gè)分錄是對的吧
借：進(jìn)項(xiàng)稅額 400
貸: 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 400
借：銷項(xiàng)稅額300
轉(zhuǎn)出多交增值稅 100
貸: 進(jìn)項(xiàng)稅額400
借: 轉(zhuǎn)出多交增值稅 100
貸:未交增值稅100
84784982
2020 07/15 13:26
借：進(jìn)項(xiàng)稅額 400
貸: 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 400
借：銷項(xiàng)稅額300
轉(zhuǎn)出未交增值稅 100
貸: 進(jìn)項(xiàng)稅額400
借: 轉(zhuǎn)出未交增值稅 100
貸:未交增值稅100
修改了一下
maize老師
2020 07/15 13:32
借: 轉(zhuǎn)出未交增值稅 100
貸:未交增值稅100 不做這個(gè)， 借：進(jìn)項(xiàng)稅額 400
貸: 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 400
借：銷項(xiàng)稅額300
轉(zhuǎn)出未交增值稅 100
貸: 進(jìn)項(xiàng)稅額400 做到這個(gè)就截止了，轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方再做下面的
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