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問(wèn)題已解決
老師好！22年匯算所得稅時(shí)沒(méi)交稅，到22年7月份稅局讓補(bǔ)交所得稅，然后企業(yè)補(bǔ)交了，可是補(bǔ)交后以前的結(jié)轉(zhuǎn)的成本多了，賬怎么調(diào)呢
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您好！你把這部分沖回來(lái)。沖減成本
2023 03/16 10:21
84784975 
2023 03/16 10:30
老師，具體憑證怎么錄呢
宋生老師 
2023 03/16 10:32
你好！你當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，怎么做的分錄
84784975
2023 03/16 10:43
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工
84784975
2023 03/16 10:44
借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
宋生老師
2023 03/16 10:44
你好！那你做相反的分錄就好了，借以前年度損益調(diào)整 貸工程施工，金額寫負(fù)數(shù)
84784975
2023 03/16 11:02
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目怎么調(diào)呢
宋生老師
2023 03/16 11:04
你好！呃，如果你是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，也可以按你的，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工，金額寫負(fù)數(shù)就好了
84784975
2023 03/16 11:11
金額為什么寫負(fù)數(shù)呢，老師
宋生老師
2023 03/16 11:17
你好！因?yàn)槟闶且獩_減啊
84784975
2023 03/16 11:20
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目和工程施工科目就是負(fù)數(shù)了？
宋生老師
2023 03/16 11:21
你好！這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)后就沒(méi)有啦
84784975
2023 03/16 11:37
老師，這樣可以嗎？負(fù)數(shù)怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
宋生老師
2023 03/16 11:40
你好!是一樣的結(jié)轉(zhuǎn)啊。如果你覺(jué)得負(fù)數(shù)不合適?？梢該Q借貸方
84784975
2023 03/16 11:42
那好老師，那我試下噢
宋生老師
2023 03/16 11:42
你好1好的，歡迎下次再來(lái)探討
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