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更正了以前年度的匯算年報，補交了企業(yè)所得稅，怎么做分錄
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你好，更正了以前年度的匯算年報，補交了企業(yè)所得稅
借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2023 07/04 21:05
84784985 
2023 07/04 21:06
是補交了19年-21年所得稅，還有罰款分錄
鄒老師 
2023 07/04 21:07
你好，更正了以前年度的匯算年報，補交了企業(yè)所得稅
借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ， 營業(yè)外支出—罰款，貸：銀行存款
84784985
2023 07/04 21:08
第一個分錄金額是加上罰款的金額嗎？還是不加
鄒老師
2023 07/04 21:09
你好，不加。第二個分錄是?營業(yè)外支出—罰款，才是罰款的金額?
84784985
2023 07/04 21:26
老師23年繳納22年的所得稅也是這樣做嗎？22年沒有計提年度的所得稅
鄒老師
2023 07/04 21:27
你好，是的，是這樣的
84784985
2023 07/04 21:28
但是22年沒有計提，那不是少了6萬的費用
鄒老師
2023 07/04 21:30
你好，23年繳納22年的所得稅
借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84784985
2023 07/04 21:32
那我22年需要修改嗎
鄒老師
2023 07/04 21:33
你好，不需要修改，這個是正常的啊?
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