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老師好 匯算需要補交企業(yè)所得稅 怎么做分錄
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補稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
05/28 11:48
84784986 
05/28 11:53
老師 小企業(yè)會計準則不用以前年度損益調(diào)整可以嗎
宋生老師 
05/28 11:53
你好，可以用利潤分配為分配利潤。
84784986
05/28 12:01
借利潤分配-未分配利潤 待應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 待銀行存款?
84784986
05/28 12:01
老師麻煩看下對嗎
84784986
05/28 12:02
報表上還需要體現(xiàn)嗎
宋生老師
05/28 12:02
你好，對的，就是這樣子做。
84784986
05/28 12:05
老師 報表上還需要體現(xiàn)嗎
宋生老師
05/28 12:08
你好，報表上會修改應(yīng)交稅費。未分配利潤
84784986
05/28 12:17
需要改報表嗎
宋生老師
05/28 13:11
你好！年度財報是要改的
84784986
05/28 14:11
老師 23年第四季度報表和24年1季度都得改嗎?
宋生老師
05/28 14:12
你好！其實是修改去年4季度的期末，改了后本年的期初也就改了
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