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今年做22年匯算清繳應(yīng)交企業(yè)所得稅10萬，減去22年異地預(yù)繳企業(yè)所得稅6萬，還需交4萬，分錄怎么做
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同學(xué)你好
預(yù)繳的時候借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款
2023 03/15 09:49
84784959 
2023 03/15 10:11
不是問預(yù)繳，是問匯算清繳，算出應(yīng)交減去預(yù)繳金額后還需補交企業(yè)所得稅的分錄
樸老師 
2023 03/15 10:23
借所得稅費用
貸應(yīng)交稅費所得稅
借應(yīng)交稅費所得稅
貸銀行存款
84784959
2023 03/15 10:25
這筆分錄是可以今年做嗎？影響的是今年的損益
樸老師
2023 03/15 10:36
你要是想做跨年的那你是什么會計準則
84784959
2023 03/15 10:42
因為今年5月申報去年匯算清繳才知道應(yīng)交多少稅，去年都不知道應(yīng)交金額沒法做。不然正確的做法是什么？是企業(yè)會計準則
樸老師
2023 03/15 10:48
同學(xué)你好
那就
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費所得稅
貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
84784959
2023 03/15 10:53
那預(yù)繳的金額呢，分錄沒體現(xiàn)
84784959
2023 03/15 10:55
借以前年度損益調(diào)整 10萬
貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 10萬
借應(yīng)交稅費所得稅 10萬
貸銀行存款 10萬？實繳是4萬，減去預(yù)繳6萬在哪體現(xiàn)呢
借利潤分配未分配利潤 10
貸以前年度損益調(diào)整 10 套用金額是這樣？
樸老師
2023 03/15 11:08
對的
分錄是這樣做的
你按照四萬來計提
84784959
2023 03/15 11:58
什么意思呢？我是問套數(shù)據(jù)的話，預(yù)繳的6萬不需要轉(zhuǎn)到貸方結(jié)平嗎？做10萬也不對吧？實繳4萬在分錄也沒體現(xiàn)??？
樸老師
2023 03/15 12:12
同學(xué)你好
你之前預(yù)繳的做在借應(yīng)交稅費所得稅借方六萬了不是嗎
那你計提的時候計提10萬
然后沖減了借方的六萬
還剩四萬沒交
借以前年度損益調(diào)整 10萬
貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 10萬
借應(yīng)交稅費所得稅 4萬
貸銀行存款 4萬
借利潤分配未分配利潤 10
貸以前年度損益調(diào)整 10?
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