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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人21年暫估了10萬，22年匯算清繳的時(shí)候這10萬找來了，這個(gè)賬目怎么處理呢
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當(dāng)時(shí)的分錄是怎么做的？
2022 04/27 13:35
84785016 
2022 04/27 13:40
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 貸：應(yīng)付賬款—暫估
郭老師 
2022 04/27 13:42
借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
然后再做發(fā)票的，
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)付賬款
84785016
2022 04/27 13:46
如果找的票不夠10萬呢
郭老師
2022 04/27 13:47
下面的分錄還是一樣的，只不過是第二個(gè)分錄的金額，寫你收到發(fā)票的金額，如果不到10萬，匯算清交需要調(diào)增，調(diào)增的是差額的那一部分。
84785016
2022 04/27 13:48
調(diào)增直接改成本是吧
郭老師
2022 04/27 13:49
你好，借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)10萬，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)付賬款9萬，沒有調(diào)整成本的沒有動(dòng)。
84785016
2022 04/27 13:51
成本要調(diào)增10000，這個(gè)10000怎么調(diào)，是不是直接調(diào)增成本
郭老師
2022 04/27 13:52
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目，其他填寫帳載金額。
84785016
2022 04/27 13:56
好的，謝謝老師了
郭老師
2022 04/27 14:01
不用客氣，工作愉快。
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