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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好！我剛?cè)肼氁患疫\(yùn)輸公司內(nèi)賬會計。我公司幫別家公司開了票，收了一些稅點(diǎn)款，這些業(yè)務(wù)怎么處理？
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你好，那這樣的話，借銀行房款，貸營業(yè)外收入，其他應(yīng)付款，借其的應(yīng)付款，貸銀行存款。
2023 03/09 10:40
84784985 
2023 03/09 10:43
那我票開好了，沒有立馬收款，怎么掛往來？
郭老師 
2023 03/09 10:44
沒有收到錢，銀行房款改成應(yīng)收賬款。
84784985
2023 03/09 10:46
是借應(yīng)收賬款，貸什么科目？
郭老師
2023 03/09 10:47
營業(yè)外收入、其他應(yīng)付款。
郭老師
2023 03/09 10:47
你把你收取的那一部分做到營業(yè)外收入里面，代收代付的用往來科目。
84784985
2023 03/09 10:58
老師，你幫我看看，是這樣做嗎？
比如開了100元票，稅點(diǎn)是10元，沒收到款。我公司規(guī)定用現(xiàn)金返還。
借：應(yīng)收賬款100
貸：其他應(yīng)付款100
收到款了，稅點(diǎn)款留下，剩余轉(zhuǎn)回去。
借：銀行存款100
貸：其他應(yīng)付款90
其他業(yè)務(wù)收入一稅點(diǎn)款10
借：其他應(yīng)付款 一90
貸：庫存現(xiàn)金-90
郭老師
2023 03/09 11:00
可以的，可以這么做的。
84784985
2023 03/09 11:10
好的，謝謝老師。
郭老師
2023 03/09 11:13
不用客氣，工作愉快。
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