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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
年末為什么要調(diào)整所得稅費(fèi)用？還涉及到了遞延所得稅資產(chǎn)
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你好
這個(gè)是會(huì)計(jì)和稅法規(guī)定不一致造成的
比如有一個(gè)設(shè)備，按照平均法來(lái)計(jì)算，每年只是20%的折舊，但是稅法是規(guī)定可以一次性計(jì)算折舊
這個(gè)久造成了差異的
2023 03/08 14:15
84785009 
2023 03/08 14:17
一筆分錄，借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用，，導(dǎo)致所得稅費(fèi)用出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，這個(gè)是怎么回事呢，謝謝老師
王超老師 
2023 03/08 14:18
這個(gè)你們是調(diào)整分錄吧，這個(gè)超過(guò)了前面計(jì)提的金額，因此出現(xiàn)了負(fù)數(shù)的
84785009
2023 03/08 14:20
可是那一年全年都沒(méi)有交所得稅，也沒(méi)有計(jì)提
王超老師
2023 03/08 14:21
那么之前計(jì)提的金額就是0的，因此你肯定會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)的
84785009
2023 03/08 14:22
對(duì)啊，為什么金額是0，還要調(diào)整呢。。。不明白，，，
王超老師
2023 03/08 14:23
這個(gè)是你自己在調(diào)整的阿
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