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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
這個(gè)遞延所得稅科目調(diào)整是怎么用的。我之前有做借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅負(fù)債。沒(méi)涉及這個(gè)科目。
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速問(wèn)速答你先要知道你這個(gè)最初形成是因?yàn)槭裁?/div>
01/15 12:38
王曉曉老師
01/15 12:40
比如你固定資產(chǎn)賬面價(jià)值10萬(wàn),稅法認(rèn)的是8萬(wàn),你以后的所得稅率25%就要做遞延所得稅負(fù)債(10-8)*25%
84785026
01/15 14:09
我這個(gè)是交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的
可抵扣暫時(shí)性差異
王曉曉老師
01/15 14:15
那你看看現(xiàn)在初始入賬成本是多少,現(xiàn)在是多少
王曉曉老師
01/15 14:15
差額做遞延余額,多提少?zèng)_
84785026
01/15 15:19
交易性金融資產(chǎn)?現(xiàn)在賬面余額大于初始入賬成本,提了遞延所得稅負(fù)債。
王曉曉老師
01/15 15:20
是的交易性金融資產(chǎn),賬面大于初始的金額,做遞延所得稅負(fù)債。沒(méi)問(wèn)題呀
王曉曉老師
01/15 15:21
這個(gè)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
84785026
01/15 15:24
那這個(gè)遞延所得稅調(diào)整是什么時(shí)候使用
王曉曉老師
01/15 15:27
比如你現(xiàn)在就可以,假設(shè)你的交易性金融資產(chǎn)賬面10萬(wàn),成本8要,以后的所得稅率是25%,你就要做分錄
借 :所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用2*25%=0.5 貸:遞延所得稅負(fù)債0.5
84785026
01/15 15:36
哦。就是說(shuō)我賬上雖然做的是借:所得稅費(fèi)用,貸:遞延所得稅負(fù)債。但這個(gè)表我填的時(shí)候分開(kāi)寫。是這個(gè)意思嗎1/
王曉曉老師
01/15 15:42
是的,你的表是分開(kāi)顯示的就分開(kāi)填
閱讀 440
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