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匯算清繳涉及的納稅調(diào)整最后是調(diào)整的當(dāng)期所得稅費(fèi)用，那么這個(gè)和遞延所得稅費(fèi)用是什么區(qū)別，比如資產(chǎn)吧，因?yàn)楹投惙ㄕ叟f不一樣，所以在當(dāng)期匯算清繳需要調(diào)整，怎么也涉及遞延呢
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您好，納稅調(diào)整有分為永久性差異和暫時(shí)性差異。永久性差異與遞延所得稅無關(guān)。折舊差異是暫時(shí)性差異，與遞延所得稅有關(guān)。
2020 06/11 11:34
84785003 
2020 06/11 11:37
你的意思匯算清繳時(shí)候的調(diào)整都是永久性差異？遞延都是暫時(shí)性差異
小林老師 
2020 06/11 11:45
您好，不是您理解的。是所有的納稅調(diào)整，分為暫時(shí)性差異和永久性差異。只有暫時(shí)性差異影響遞延所得稅，永久性差異不影響。
84785003
2020 06/11 11:48
我就想遞延所得稅在匯算清繳時(shí)候填表需要體現(xiàn)嗎
小林老師
2020 06/11 11:49
您好，遞延所得稅是會(huì)計(jì)處理，與企業(yè)所得稅匯算清繳表單無關(guān)。
84785003
2020 06/11 11:54
資產(chǎn)折舊吧，會(huì)產(chǎn)生暫時(shí)性差異，當(dāng)期也是稅會(huì)差異，那么在匯算清繳進(jìn)行納稅調(diào)整嗎
小林老師
2020 06/11 11:56
您好，是的。您的理解非常正確。
84785003
2020 06/11 11:57
如果調(diào)整的話，不就影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用了？怎么還需要確認(rèn)遞延所得稅呢
84785003
2020 06/11 12:27
這么說吧，暫時(shí)性差異和永久性差異，在匯算清繳時(shí)候都要進(jìn)行調(diào)整，只不過暫時(shí)性差異需要確認(rèn)遞延所得稅，需要做分錄，因?yàn)橐院髸?huì)需要轉(zhuǎn)回的，我理解的對(duì)不對(duì)
84785003
2020 06/11 14:27
請(qǐng)回復(fù)一下老師
小林老師
2020 06/11 14:41
您好，如果調(diào)整的話，一定影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用。暫時(shí)性差異因?yàn)槎悤?huì)不同計(jì)算方式導(dǎo)致，所以還需要確認(rèn)遞延所得稅。
小林老師
2020 06/11 14:42
您好，暫時(shí)性差異和永久性差異，在匯算清繳時(shí)候都要進(jìn)行調(diào)整，只不過暫時(shí)性差異需要確認(rèn)遞延所得稅，需要做分錄，因?yàn)橐院髸?huì)需要轉(zhuǎn)回的。您的理解非常正確。
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