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應用于匯算清繳時，審計調(diào)整出來的遞延所得稅費用填報《企業(yè)所得稅增值稅月（季）度報表》，具體填寫到第十一表“本期應納稅所得額調(diào)整項目”的第一欄中。通常是把審計調(diào)整出來的遞延所得稅費用，一部分作為本期利潤總額進行計算（第十一表＜本期利潤總額－本期應納稅所得額＞），另一部分作為匯算清繳時的減除。 具體來說，可以把審計調(diào)整出來的遞延所得稅費用分為兩部分，一部分在本期利潤總額中直接計入，即在第十一表＜本期利潤總額－本期應納稅所得額＞中填寫，另一部分則應作為匯算清繳時減免項目，在第十一表本期應納稅所得額調(diào)整項目的第一欄中填寫。 因此，審計調(diào)整出來的遞延所得稅費用，在匯算清繳時，一部分填寫到第十一表＜本期利潤總額－本期應納稅所得額＞，另一部分則填寫到第十一表本期應納稅所得額調(diào)整項目的第一欄中。 拓展知識：審計調(diào)整出來的遞延所得稅費用，可以分為兩部分進行納稅，一部分納到本期；另一部分納到下一個稅款所屬期，以補償本期的遞延所得稅。