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2022年度是虧損的，不用交企業(yè)所得稅。但是怕對企業(yè)不好，2022年的企業(yè)所得稅年報，高整后交了1000的稅。那分錄是怎么寫呢？
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您好，意思是補提企業(yè)所得稅嗎
2023 03/07 11:06
84785038 
2023 03/07 11:07
我們這邊是交一點兒好些，實際2022年的賬是虧損的，只是年報時做調(diào)整交了點兒
東老師 
2023 03/07 11:07
哦，那你是需要什么分錄呢
84785038
2023 03/07 11:08
交稅了，從銀行賬戶劃錢走了，懇定要寫分錄啊
東老師
2023 03/07 11:10
借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款
84785038
2023 03/07 11:11
那4月份申報今年一季度的報表上會顯示有所得稅，實際上那個稅并不是今年的啊
東老師
2023 03/07 11:12
企業(yè)所得稅交稅了就平了
84785038
2023 03/07 11:13
是的。但是損益表上，所得稅那一行懇定會顯示所得稅1000
東老師
2023 03/07 11:13
沒有所得稅，是以前年度損益調(diào)整
84785038
2023 03/07 11:15
應(yīng)該加在哪兒？
東老師
2023 03/07 11:17
這個以前年度損益調(diào)整不是轉(zhuǎn)到未分配利潤里面的，不在利潤表里面提現(xiàn)。
84785038
2023 03/07 11:17
就是說報表里不會體現(xiàn)出來？
東老師
2023 03/07 11:18
對，沒錯，就是這個意思。
84785038
2023 03/07 11:18
第一個分錄，借方就一直掛那兒？
東老師
2023 03/07 11:19
借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
84785038
2023 03/07 11:19
明白了，謝謝你！
東老師
2023 03/07 11:20
不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝你。
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