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問題已解決
老師 ，上午好！22年5月份申報21年企業(yè)所得稅時當時有延緩繳納，沒有繳稅也沒有做計提分錄，23年2月份繳納了這邊款，我怎么做分錄？
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借以前年度損益調整
貸應交稅費、企業(yè)所得稅、
借利潤分配、未分配利潤，貸以前年度損益調整，借應交稅費，貸銀行存款。
2023 03/07 10:31
84785001 
2023 03/07 10:34
老師，小企業(yè)會計準則也用以前年度損益嗎？
84785001
2023 03/07 10:34
還有減少未分配利潤的話，那以前年度盈余公積需要調整嗎？
郭老師 
2023 03/07 10:36
你好，用利潤分配未分配利潤。
郭老師
2023 03/07 10:36
需要調整的紅沖之前的就可以。
84785001
2023 03/07 10:40
是將以前年度損益用利潤分配未分配利潤代替嗎？
郭老師
2023 03/07 10:41
對的，是的，是這么做的。
84785001
2023 03/07 10:42
好的，謝謝老師
郭老師
2023 03/07 10:43
不用客氣，工作愉快。
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