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今年5月申報了21年企業(yè)所得稅年度申報，并且繳納了所得稅三百多元，這個怎么做分錄呢，去年的分錄沒有做計提所得稅之類的
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借利潤分配，未分配利潤
貸應交稅費、企業(yè)所得稅，
借應交稅費、企業(yè)所得稅
貸銀行存款，這個是小企業(yè)會計準則做賬的
2022 08/12 18:13
84785002 
2022 08/12 18:28
直接在今年5月份按照你這個分錄做進去？不管是否盈利，都是借利潤分配嗎？
郭老師 
2022 08/12 18:33
你好
對的，是的，是這么做的。
84785002
2022 08/12 18:41
不需要做以前年度損益分錄對嗎？
郭老師
2022 08/12 18:43
你是企業(yè)會計準則做賬還是小企業(yè)會計準則做賬？上面的是小企業(yè)會計準則做賬的。
84785002
2022 08/12 19:05
是小企業(yè)會計準則，那就是按照你的那個分錄來做了
借利潤分配，未分配利潤
貸應交稅費、企業(yè)所得稅
這個摘要寫什么呢？
郭老師
2022 08/12 19:06
對的，是的，第一個是計提所得稅，第二個是補交
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