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實(shí)務(wù)
問題已解決
今年5月申報(bào)了21年企業(yè)所得稅年度申報(bào)，并且繳納了所得稅三百多元，這個(gè)怎么做分錄呢，去年的分錄沒有做計(jì)提所得稅之類的
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借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅
貸銀行存款，這個(gè)是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的
2022 08/12 18:13
84785002 
2022 08/12 18:28
直接在今年5月份按照你這個(gè)分錄做進(jìn)去？不管是否盈利，都是借利潤(rùn)分配嗎？
郭老師 
2022 08/12 18:33
你好
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785002
2022 08/12 18:41
不需要做以前年度損益分錄對(duì)嗎？
郭老師
2022 08/12 18:43
你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬？上面的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的。
84785002
2022 08/12 19:05
是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那就是按照你的那個(gè)分錄來做了
借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅
這個(gè)摘要寫什么呢？
郭老師
2022 08/12 19:06
對(duì)的，是的，第一個(gè)是計(jì)提所得稅，第二個(gè)是補(bǔ)交
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