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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
23年1月做22年12月賬時(shí)有利潤(rùn)，沒(méi)有在22年12月計(jì)提所得稅，23年1月繳納了所得稅5000元，請(qǐng)問(wèn)23年2月做23年1月賬時(shí)，這筆繳納的所得稅分錄怎么做？
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你好； 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ；?
2023 06/19 14:39
84784993 
2023 06/19 14:41
可以用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)這個(gè)科目嗎？
meizi老師 
2023 06/19 14:41
你好； 你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 ； 可以用這個(gè)科目的??
84784993
2023 06/19 14:43
不用在23年的1月再做一個(gè)補(bǔ)計(jì)提22年12月的所得稅的分錄是嗎？
meizi老師
2023 06/19 14:44
你好； 就是在23年處理數(shù)據(jù) ；在23年處理的??
84784993
2023 06/19 14:48
老師我的意思是在23年不用做補(bǔ)計(jì)提的分錄是嗎？不用做22年這個(gè)計(jì)提:借:所得稅費(fèi)用，貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅，是嗎？而且在23年1月繳納這筆所得稅時(shí)，而是直接做:借:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸:銀行，是這樣嗎？
meizi老師
2023 06/19 14:57
你好 ；你現(xiàn)在22年沒(méi)法去 反結(jié)賬處理；? ?所以讓你去23年補(bǔ)做賬 ；:借:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ； 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅?貸:銀行
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