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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
23.1月繳納所得稅200，22.12月未計(jì)提，小企業(yè)準(zhǔn)則，可以直接計(jì)入借：所得稅費(fèi)用嗎？
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同學(xué)，你好
嗯嗯，可以的
2023 02/05 17:27
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23年1月做22年12月賬時(shí)有利潤(rùn)，沒(méi)有在22年12月計(jì)提所得稅，23年1月繳納了所得稅5000元，請(qǐng)問(wèn)23年2月做23年1月賬時(shí)，這筆繳納的所得稅分錄怎么做？
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企業(yè)未采用遞延所得稅，22年所得稅延緩到23年繳納。所得稅費(fèi)用在22年未計(jì)提，計(jì)提在了23年。需要調(diào)整嗎？
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22年12月份一筆憑證收入少做了200，直接計(jì)入23年1月，可以嗎？
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22年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)候繳納了200元，因?yàn)?2年記賬時(shí)候未在22年做計(jì)提，導(dǎo)致在23年補(bǔ)計(jì)提。導(dǎo)致23年利潤(rùn)表中，所得稅匯總數(shù)=22年匯算所得稅200元+23年金額。如果把23年利潤(rùn)表中匯總數(shù)剔除“22年匯算所得稅200元”數(shù)據(jù)。應(yīng)該在23年如何做分錄？？
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老師，22年第四季度的所得稅，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則23年計(jì)提的話(huà)有以前年度損益調(diào)整的，但是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益調(diào)整，那我小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則23年補(bǔ)提22年所得稅是計(jì)提在“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”還是“所得稅費(fèi)用”？
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查看更多- 老師，請(qǐng)問(wèn)到岸成本中的運(yùn)費(fèi)，是不含稅的，如果已經(jīng)在系統(tǒng)里做了含稅的入庫(kù)前的成本怎么調(diào)整呀 23小時(shí)前
- A公司想將一筆其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入，該筆其他應(yīng)付款的背景如下：15年前，B公司與A公司有一筆2000萬(wàn)元的往來(lái)款，A公司計(jì)入的是其他應(yīng)收款—B公司。第二年C公司代替B公司歸還了250萬(wàn)元（但是該事項(xiàng)為口頭協(xié)議，沒(méi)有任何書(shū)面協(xié)議和證據(jù)），A公司將250萬(wàn)元沖減其他應(yīng)收款—B公司，年底因缺少書(shū)面協(xié)議，A公司將沖減的250萬(wàn)元調(diào)回其他應(yīng)收款—B公司，同時(shí)增加了一筆其他應(yīng)付款—C公司。目前是A公司想將250萬(wàn)元其他應(yīng)付款—C公司，轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入，其中B公司已吊銷(xiāo)，但是C公司仍存續(xù)（但C公司15年間未曾聯(lián)系過(guò)A公司）。對(duì)于此事項(xiàng)A公司可以出具上會(huì)決議。請(qǐng)問(wèn)該事項(xiàng)能否調(diào)賬？存在什么風(fēng)險(xiǎn)？調(diào)賬了，萬(wàn)一出現(xiàn)問(wèn)題，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人會(huì)承擔(dān)什么責(zé)任？ 昨天
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