00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄怎么寫？主要這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)多于銷項(xiàng)，留抵稅額怎么寫分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)您好，二級(jí)應(yīng)交增值稅借方大于貸方時(shí)形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時(shí)要計(jì)提 。
2023 03/07 09:38
84784992 
2023 03/07 09:53
不做賬務(wù)處理，但是賬上就一直掛起這個(gè)數(shù)據(jù)的呀？
易 老師 
2023 03/07 10:13
這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。
易 老師
2023 03/07 10:13
不是這樣，如進(jìn)項(xiàng)10萬 >銷項(xiàng)3萬，不需記賬，如進(jìn)項(xiàng)3萬 <銷項(xiàng)10萬,則應(yīng)交7萬，轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可
84784992
2023 03/07 10:17
哦，謝謝老師，
84784992
2023 03/07 10:18
另外老師，稅控盤280元，這個(gè)怎么做賬呀？我直接在報(bào)稅的時(shí)候抵扣了，但是沒做憑證，
易 老師
2023 03/07 10:19
您好 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 貸：管理費(fèi)用
84784992
2023 03/07 10:22
好的，謝謝老師
易 老師
2023 03/07 10:29
不客氣，有空給五星好評(píng):,
閱讀 343
描述你的問題，直接向老師提問
79
意見反饋
