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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票留抵100后 這月要抵用了 ，這月銷項(xiàng)500 勾選進(jìn)項(xiàng)300， 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)怎么寫分錄？
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你好這個(gè)不需要單獨(dú)做分錄，在申報(bào)表上體現(xiàn)就可以了。
01/12 10:01
84784972 
01/12 10:04
那我要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呀。不然進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)一直掛在那里？怎么辦？
宋生老師 
01/12 10:06
你好這個(gè)稅法和會(huì)計(jì)上都沒(méi)有要求結(jié)轉(zhuǎn)是可以有余額的。
84784972
01/12 10:08
那我想結(jié)轉(zhuǎn) 掛那里不好看，一直掛那里我自己都搞不清楚多少進(jìn)項(xiàng)發(fā)票了?？梢詭臀覍憘€(gè)分錄嗎？
宋生老師
01/12 10:10
你好,借，銷項(xiàng)稅
貸，進(jìn)項(xiàng)稅
貸，未交增值稅。
84784972
01/12 10:12
可這樣沒(méi)有留抵的進(jìn)項(xiàng)寫進(jìn)去，未交增值稅 和實(shí)交的就不一樣呀。
宋生老師
01/12 10:14
你好，所以他沒(méi)有要求結(jié)轉(zhuǎn)，你要我寫，我也不知道，你具體有些什么業(yè)務(wù)沒(méi)辦法確定。
84784972
01/12 10:20
可以這樣嗎？老師
宋生老師
01/12 10:23
你好，可以的，可以這樣。
84784972
01/12 14:59
老師，如果像您說(shuō)的不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，那應(yīng)交的增值稅費(fèi)在哪里體顯出來(lái)？就是我繳了增值稅的回單附在哪個(gè)分錄里？
宋生老師
01/12 15:01
你好，
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
84784972
01/12 15:12
有銷項(xiàng) 有進(jìn)項(xiàng) 那還不是得結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)不結(jié)轉(zhuǎn)哪來(lái)的未交增值稅？
宋生老師
01/12 15:16
你好，進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)本身不用結(jié)轉(zhuǎn)，就直接按照上面做就好了。
實(shí)際上是多出來(lái)一個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額。
84784972
01/12 15:26
借，銷項(xiàng)稅
貸，進(jìn)項(xiàng)稅
貸，未交增值稅 意思就這數(shù)據(jù)直接填寫上就行
宋生老師
01/12 15:29
你好你想這樣做是可以這樣做，但是沒(méi)有要求這樣做。
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