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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)2020年時(shí)收到一張被查出的虛開發(fā)票，我已經(jīng)從2020年的企業(yè)所得稅申報(bào)表更正，把這筆數(shù)轉(zhuǎn)出來(lái)了申報(bào)了稅款，帳我也已經(jīng)沖紅了這筆，然后怎么做賬了，原來(lái)申報(bào)2020年是虧損的，把這筆數(shù)轉(zhuǎn)出來(lái)后變營(yíng)利了，交了稅，2021年他原來(lái)也是虧損的，更正2020年后有營(yíng)利。那2021年這里也是有營(yíng)利的，我在更正企業(yè)所得稅時(shí)是要加上這筆數(shù)嗎，現(xiàn)在的賬還在2022年12月，我還沒有結(jié)轉(zhuǎn)到今年，不知道這個(gè)賬怎么調(diào)
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你可以把這筆虛開發(fā)票的數(shù)額加到2020年的企業(yè)所得稅申報(bào)表中，以便在2021年的企業(yè)所得稅申報(bào)表中結(jié)轉(zhuǎn)。你也可以在2022年12月結(jié)轉(zhuǎn)到2021年，但是你需要在2021年的企業(yè)所得稅申報(bào)表中加上這筆虛開發(fā)票的數(shù)額，以便在2022年的企業(yè)所得稅申報(bào)表中結(jié)轉(zhuǎn)。
2023 03/06 11:23
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