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老師你好，請問總公司提取門店總部管理費，總公司和門店分別如何進行會計處理呢？如果總公司和門店都在同一個賬套入賬，應該如何進行會計處理呢？
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總公司借銀行存款
貸其他業(yè)務收入應交稅費，
分公司借管理費用貸銀行
2023 03/04 10:58
郭老師 
2023 03/04 10:58
同一個賬套就是在一個企業(yè)都在總公司嗎？如果是的話，不用做了，
84784998 
2023 03/04 10:59
總公司和分公司都在同一個賬套上入賬呢？要如何進行會計處理呢？
郭老師
2023 03/04 11:00
不需要做賬務處理，因為你們總店門店確認收入，借銀行房款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費，你即使提到總公司，他在一個賬號里面也是銀行存款，不是嗎？
84784998
2023 03/04 11:01
好的，謝謝老師
84784998
2023 03/04 11:01
還有一個問題，如果系統(tǒng)調(diào)整了出庫成本，比原來進庫的成本要高，我需要通過存貨跌價準備去體現(xiàn)嗎？
84784998
2023 03/04 11:03
還是說直接用主營業(yè)務成本這個科目，借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品？
郭老師
2023 03/04 11:06
什么原因高是用了加權平均法嗎？
84784998
2023 03/04 11:09
是的，是因為系統(tǒng)的加權平均法 ，還有部分是因為出庫時比入庫時的成本要高，進行了調(diào)整
郭老師
2023 03/04 11:11
你好
不需要調(diào)整的。
84784998
2023 03/04 11:13
但是賬面上的庫存跟系統(tǒng)上有差異的話，這一部分也不需要調(diào)整嗎？
84784998
2023 03/04 11:14
有部分系統(tǒng)上入庫時沒有成本，出庫時有成本，這部分需要在賬面上調(diào)整嗎？
郭老師
2023 03/04 11:17
好，只要數(shù)量上一致就行。
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