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今年開了紅字發(fā)票，紅字發(fā)票對應的是去年的發(fā)票，分錄怎么寫？會涉及到企業(yè)所得稅的匯繳？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，原來開票出去做什么分錄，你查一下，開了紅字就按照原來的分錄 做負數(shù)就可以了，如果是匯算清繳前開，得匯算清繳調(diào)
2023 03/03 22:43
潘潘老師 
2023 03/03 22:44
如果匯算清繳后，沖當年收主不需要 再調(diào)整
84785003 
2023 03/03 22:45
不需要用以前年度損益調(diào)整這個科目？
潘潘老師
2023 03/03 22:51
老師再確認你的一個問題，這個紅沖是退貨還是紅沖了再開？再看賬務處理
84785003
2023 03/03 22:53
這個紅沖就是退貨
84785003
2023 03/03 22:53
有什么區(qū)別老師，我是小白，可以具體教教我嘛
潘潘老師
2023 03/03 22:54
你好，如果 是退貨直接紅沖收不需要 以前年度損益調(diào)整，也不用用匯算清繳咯。
潘潘老師
2023 03/03 22:55
你好，如果 是退貨直接紅沖當年收入，不需要以前年度損益調(diào)整，也不用用匯算清繳咯。
84785003
2023 03/03 22:56
這個不分企業(yè)會計準則或者小企業(yè)會計準則？
84785003
2023 03/03 22:57
退貨是去年開的發(fā)票，今年才開具的紅字發(fā)票，不涉及企業(yè)所得稅的匯繳？
潘潘老師
2023 03/03 23:00
根據(jù)《關于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》(國稅函[2008]875號)第一條第五項規(guī)定:"企業(yè)因售出商品質(zhì)量、品種不符合要求等原因而發(fā)生的退貨屬于銷售退回.企業(yè)已經(jīng)確認銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓和銷售退回,應當在發(fā)生當期沖減當期銷售商品收入."所以您企業(yè)是在今年開具的紅字發(fā)票,應沖減今年的銷售收入,不影響上年度的匯算清繳.
84785003
2023 03/03 23:07
紅沖了以后再開還影響？
潘潘老師
2023 03/03 23:12
同學，你不是說是退貨嗎？如果你等閑銷售就做正數(shù)賬務處理就行，退貨就是沖減收入。
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