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一般納稅人 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額/進賬/進項轉(zhuǎn)出等三級科目 月底不用結(jié)轉(zhuǎn)，只做未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，年底時候這些科目做清零處理，那處理的時候，怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學
借銷項稅額
進項稅額轉(zhuǎn)出
貸進項稅額
未交增值稅
2023 03/01 20:41
84784990 
2023 03/01 21:44
貸方?jīng)]看明白
venus老師 
2023 03/01 22:02
貸方就是銷項減去進項多出來的就是你要交的增值稅，就是未交增值稅
84784990
2023 03/02 09:53
我發(fā)的圖片上的我明白，我是說老師講課的時候說進項、銷項等明細科目下有余額不用做賬務(wù)處理，等到年底做清零處理，這個清零處理怎么做，麻煩老師能把清零處理寫詳細一些嗎？謝謝
venus老師
2023 03/02 10:39
同學，這個轉(zhuǎn)出未交增值稅就是個過渡科目，你可以設(shè)置也可以不設(shè)置。直接用應(yīng)交稅費——未交增值稅
84784990
2023 03/02 11:03
那是不是可以月底的時候直接結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
等到繳納的時候:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸:銀行存款
venus老師
2023 03/02 12:23
對的，這樣就可以了
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