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請問發(fā)現(xiàn)2020年有不合規(guī)的成本費用票需要調(diào)增，這邊分錄在2023年應該怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：以前年度損益調(diào)整-XXX費用相關(guān)科目，貸：相關(guān)科目，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費用
2023 02/24 21:15
84784964 
2023 02/24 21:18
請問比如要調(diào)整515w出來，管理費用的，這個數(shù)據(jù)怎么寫在科目后面呢，不知道怎么算
易 老師 
2023 02/24 21:22
同學您好，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費用相關(guān)科目515 ，貸：應會賬款等515，借：應交稅金-應交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用515*0.25
借：未分配利潤貸515*0.75：以前年度損益調(diào)整-XXX費用
84784964
2023 02/24 21:28
那做2022年匯算清繳的時候直接申報就可以對吧，就不用修改2020年的報表了對吧
易 老師
2023 02/24 21:33
同學您好，更改以前的報表的
84784964
2023 02/24 21:44
那增值稅轉(zhuǎn)出分錄不做嗎？
易 老師
2023 02/24 21:48
那都與當月數(shù)據(jù)一起合并處理的不單獨處理
84784964
2023 02/24 22:05
不用寫進項轉(zhuǎn)出的會計分錄嗎？
易 老師
2023 02/24 22:08
是的沒錯，這 是要的，但計算統(tǒng)計才行的，根據(jù)稅率計算加到費用里的
84784964
2023 02/24 22:33
轉(zhuǎn)出增值稅分錄怎么寫呢
易 老師
2023 02/24 22:54
在相關(guān)科目上增加，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費用相關(guān)科目，貸：應交稅費-增值稅（進項轉(zhuǎn)出）
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