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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們是建筑企業(yè)，當(dāng)月預(yù)交了增值稅及附件稅，我做了計(jì)提在應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交附件稅的貸方，但是當(dāng)月增值稅沒(méi)有繳納，那么多繳納的附件稅，貸方余額怎么處理？
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你好，這種情況不需要計(jì)提附加稅，只需要做預(yù)繳附加稅分錄就是了?
2023 02/16 15:38
84785046 
2023 02/16 15:39
那貸方余額怎么處理？
鄒老師 
2023 02/16 15:39
你好，你需要把你計(jì)提的分錄沖銷?
84785046
2023 02/16 15:40
不計(jì)提，那預(yù)交附加稅分錄怎么做？
84785046
2023 02/16 15:41
借：應(yīng)交稅款—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
貸：銀行存款
鄒老師
2023 02/16 15:41
你好，預(yù)交附加稅分錄，分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 ??， 貸：銀行存款
84785046
2023 02/16 15:41
那這樣的話，借方余額怎么處理？
鄒老師
2023 02/16 15:44
你好，借方余額不需要做特別處理，代表就是預(yù)繳了附加稅啊?
84785046
2023 02/16 15:47
那這個(gè)科目一直有余額，總是在那掛著。
鄒老師
2023 02/16 15:49
你好，這樣掛著，與實(shí)際情況相符，并沒(méi)有不對(duì)啊?
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