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14.9和14.10。14.9計算應交所得稅時，應納稅暫時性差異20萬，則需要調(diào)減應納稅所得額20萬。而14.10計算所得稅費用時，在應納稅所得額800的基礎上，不應該也根據(jù)應納稅暫時性差異，調(diào)增調(diào)減應納稅所得額嗎？為什么14.10計算當期所得稅時此處不調(diào)，直接就800*25%？

84785031| 提問時間：2023 02/15 20:36
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松松老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,注會已過會計
14.9題是遞延導致的所得稅，是未來的事，而14.10題是當期的所得稅，所以直接乘以稅率
2023 02/15 20:40
84785031
2023 02/15 20:52
還是不太明白，14.10，雖然是當期所得稅，但題目后面有遞延所得稅負債和資產(chǎn)，那就說明有暫時性差異，為什么不用調(diào)？14.9也是計算當期所得稅，它不是調(diào)了嗎？
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