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你好老師我想問下對方給我們的返利不開發(fā)票直接進去系統(tǒng)，下次用于抵減貨款怎么做賬呢？
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你好，借預付賬款，貸營業(yè)外收入。抵貨款，借庫存商品，貸預付賬款。
2023 02/13 13:03
84785021 
2023 02/13 13:07
但是對方開的發(fā)票金額是扣除返利后的金額。
郭老師 
2023 02/13 13:07
那你直接借庫存商品，貸銀行存款，按照法律之后的來，這個返利體現不出來了。
84785021
2023 02/13 13:10
比如說本來我們應該付40000開40000的專票，但是扣除返利后只用付20000開票也是開20000
84785021
2023 02/13 13:11
返利這部分要怎么做賬
84785021
2023 02/13 13:12
那這部分返利也是做不了賬的對嗎
郭老師
2023 02/13 13:13
借庫存商品4萬
應交稅費、應交增值稅進項，
貸銀行存款2萬加稅額
營業(yè)外收入2萬
還有一種做法，借庫存商品2萬，
應交稅費，應交增值稅進項，
貸銀行存款2萬加稅額
84785021
2023 02/13 13:13
因為返利都是第一次是沒有的，要第二次才能抵扣，那第一次沒有抵扣的怎么辦
84785021
2023 02/13 13:15
營業(yè)外收入是抵車款的20000嗎
84785021
2023 02/13 13:17
那第一種入營業(yè)外收入后期就不用再做賬了嗎？第二種做法就是不做返利的做法
郭老師
2023 02/13 13:19
第一個是直接按照體現了返利
第二個是直接按照返利之后的。
郭老師
2023 02/13 13:19
這兩種做法后期都不需要做處理了。這個就是完整的分錄了。
84785021
2023 02/13 13:20
但是他發(fā)票上是2萬的發(fā)票庫存肯定就是2萬，4萬的話和發(fā)票好不對應了
84785021
2023 02/13 13:21
那按返利后的做后期也不用怎么做賬務的處理對嗎？這樣也不會涉及到增值稅問題
郭老師
2023 02/13 13:22
你好，4萬的和發(fā)票不對應，但是你這個產品和市場價格是一樣的。
84785021
2023 02/13 13:23
第一種是把返利2萬的稅金提現出來了對嗎
郭老師
2023 02/13 13:26
對的，是的，是這么做，是這么理解。
84785021
2023 02/13 13:26
那按只能按4萬入庫，后期銷售肯定是按扣除返利2萬的基礎來銷售的
84785021
2023 02/13 13:27
那按扣除返利后的金額銷售這個又該怎么做賬呢
郭老師
2023 02/13 13:28
你好，你銷售出去的正常結轉銷售額啊，你給別人也是優(yōu)惠嗎？如果沒有優(yōu)惠的話，正常銷售，然后你結轉成本的時候，按照4萬的來。
84785021
2023 02/13 13:33
但是銷售出去的話肯定是按折扣后的金額再銷售啊
郭老師
2023 02/13 13:35
你好，那你就選擇第二種就是了，那兩種選擇又不是讓你非得做第一種不是嗎。
84785021
2023 02/13 13:40
嗯嗯，那如果是第一次對方返利還沒有給到系統(tǒng)，要下次進貨才給抵減貨款但是對方已經按市場價開具了發(fā)票，但銷售給客戶的時候是按低于市場價銷售的該怎么做賬呢
郭老師
2023 02/13 13:41
那你那一部分視同銷售就可以了，因為它不能低于你的成本價格，借銷售費用，銀行存款
貸主營業(yè)務收入應交稅費。
84785021
2023 02/13 13:42
但是低于市場價這部分又沒有發(fā)票該怎么處理
84785021
2023 02/13 13:43
低于成本價的部分
郭老師
2023 02/13 13:43
同學無票收入就可以的
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