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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2021年賬我先暫估入庫(kù)的，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品-暫估 再賣貨的，，然后我就給忘了開進(jìn)項(xiàng)票紅沖暫估的了，現(xiàn)在2023年我開來(lái)進(jìn)項(xiàng)票了紅沖2021年暫估入庫(kù)的分錄這樣寫對(duì)嗎？借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字）貸:庫(kù)存商品-暫估（紅字）
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同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
2023 02/10 16:32
84784953 
2023 02/10 16:37
然后2023年正確的紅沖分錄為
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
對(duì)吧
84784953
2023 02/10 16:37
正確的結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄，黑字
樸老師 
2023 02/10 16:47
同學(xué)你好
只要是相反分錄就可以
金額大的話還得做跨年調(diào)整的分錄
就不能用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了
84784953
2023 02/10 17:04
金額為507960元，那紅沖是相反分錄，這個(gè)金額大，應(yīng)該怎么正確結(jié)轉(zhuǎn)跨年的成本呢？正確的會(huì)計(jì)分錄咋寫
樸老師
2023 02/10 17:15
對(duì)的
直接結(jié)轉(zhuǎn)就可以了
84784953
2023 02/10 17:24
您不是說(shuō)跨年不能用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了？還得做跨年調(diào)整分錄？能告訴我正確的跨年結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎，我快沒(méi)機(jī)會(huì)了要不
樸老師
2023 02/10 17:35
是的
金額小可以用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
金額大就用以前年度損益調(diào)整
把主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目換成以前年度損益調(diào)整就可以了
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