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老師工資社保個稅計提和發(fā)放時會計分錄應(yīng)怎樣做
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你好；? ?
1、計提工資：
借：管理/銷售費用等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計提社保：（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保（個人部分）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)收款-個人社保
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個人所得稅：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
?
?
2023 02/09 15:23
84784975 
2023 02/09 15:27
老師年終獎怎樣計提和發(fā)放
meizi老師 
2023 02/09 15:30
你好；? ? ?借管理費用貸應(yīng)付職工薪酬 ； 借? ?應(yīng)付職工薪酬 ；貸銀行存款；? 明細自己加年終獎? ?
84784975
2023 02/09 15:32
年終獎個稅不用計提是嗎，支付時借應(yīng)交稅費＿應(yīng)交個人所得稅 貨銀行存款是嗎
meizi老師
2023 02/09 15:33
你好；? 你到時? 報了在考慮做即可 ；? ? 借應(yīng)付職工薪酬-年終獎貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅； 繳納做你寫的分錄。 就平衡了??
84784975
2023 02/09 15:44
不理解是計提時做借應(yīng)付職工薪酬一年終獎貨：應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅是嗎
meizi老師
2023 02/09 15:45
?你好；? 計提個稅的哇； 不然你個稅 借方怎么平? ?
84784975
2023 02/09 18:54
老師計提獎金應(yīng)該是12月計提時，借：管理費用5000 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬 一獎金10000。
次月支付時，借；應(yīng)付職工薪酬一獎金10000 貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅5000 銀行存款5000
meizi老師
2023 02/09 18:55
你好；? ?不對哈 ；? 你分錄不對哦? ? ； 計提年終獎； 不會把個稅在借方掛著的??
84784975
2023 02/09 18:57
老師我聽不懂你說的，你把分錄寫一下我看一下
84784975
2023 02/09 18:57
計提是當月計，次月發(fā)是嗎
meizi老師
2023 02/09 18:58
比如年終獎是1萬； 個稅是5000 ； 支付5000 ； 你做? ??借：管理費用10000 貸：應(yīng)付職工薪酬 一獎金10000。
次月支付時，借；應(yīng)付職工薪酬一獎金10000 貸：應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅5000 銀行存款5000??
?繳納個稅 ：? 借??應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅5000? 貸銀行存款 5000?
84784975
2023 02/09 22:04
好的老師，我就是轉(zhuǎn)不過彎來了
meizi老師
2023 02/10 09:03
好的； 希望能幫到你 ；? ?
84784975
2023 02/10 09:04
謝謝老師的講解
meizi老師
2023 02/10 09:04
不客氣的； 滿意請給予評價??
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