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實(shí)務(wù)
問題已解決
員工產(chǎn)生個(gè)稅、社保，當(dāng)月計(jì)提工資，下月發(fā)放工資的分錄怎樣的？個(gè)稅社保計(jì)提支付，做分錄的順序是怎樣的？計(jì)提發(fā)放工資是不是有不同方式？當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月發(fā)放，當(dāng)月計(jì)提，下月發(fā)放？老師能詳細(xì)說(shuō)說(shuō)不？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
1、員工產(chǎn)生的個(gè)稅和個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保等，是在實(shí)際發(fā)放工資時(shí)代扣下來(lái)的
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款--個(gè)人社保等 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)稅 銀行存款
2、計(jì)提和發(fā)放工資就是您所指的兩種方式：當(dāng)月計(jì)提下月發(fā)放，當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放。
兩者計(jì)提的分錄是一樣的，都是 借：管理費(fèi)用等--工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資
發(fā)放的分錄就是借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：其他應(yīng)付款--個(gè)人社保等 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)稅 銀行存款，只是一個(gè)是在當(dāng)月做這筆分錄，一個(gè)是在下月的賬中做這筆分錄
2018 04/16 20:12
84785003 
2018 04/17 09:21
那個(gè)稅和社保要當(dāng)月計(jì)提嗎？
張艷老師 
2018 04/17 10:11
個(gè)人負(fù)擔(dān)的個(gè)稅和社保部分，不用計(jì)提，等實(shí)際發(fā)放工資時(shí)代扣下來(lái)就行了。
84785003
2018 04/17 10:27
這樣可以嗎老師
張艷老師
2018 04/17 11:45
您寫的分錄（2）中繳納單位繳納的社保不使用管理費(fèi)用--社保，而是應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬--社保
（3）個(gè)分錄不對(duì)，不需要有個(gè)稅的計(jì)提分錄，個(gè)稅是實(shí)際發(fā)放工資時(shí)代扣下來(lái)的
（4）分錄中不要有其他應(yīng)收款--個(gè)稅，要用應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
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