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是這樣的

甲公司和乙公司承擔(dān)的租金不是固定的，要按甲乙當(dāng)月的發(fā)貨件量比例，后續(xù)再算各自承擔(dān)多少租金

原本計(jì)劃是甲乙各先支付15萬，但是乙方資金緊張，先由甲方替乙方多出5萬

那就先以半年租金這個(gè)為例，甲公司付的這30萬，20萬自己承擔(dān)，10萬乙公司承擔(dān)。 對(duì)應(yīng)甲公司而言，自己實(shí)際承擔(dān)的費(fèi)用就是20萬，所以計(jì)入管理費(fèi)用或成本。10萬是代付，到時(shí)要收的。 分錄： 借：管理費(fèi)用（或成本）? ? 20? （實(shí)際應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用） ? ? ? ? 其他應(yīng)收款-乙公司? ? 10? ? （代乙公司先墊付的租金） ? ? ? ?貸：銀行存款? ? ? ? ? ? ? 30? ? ? ? （總共付的錢）? ? 等乙公司把錢轉(zhuǎn)來了，沖其他應(yīng)收 借：銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?10 ? ? ? ?貸：其他應(yīng)收款-乙公司? 10 像租金不固定，也不要緊，最終依據(jù)結(jié)算單，調(diào)整下即可。 要多說明一點(diǎn)時(shí)，要在所得稅匯算清繳之前及時(shí)取得發(fā)票，防止調(diào)整所得稅。

沒有發(fā)票也直接計(jì)入成本嗎，還需要攤銷租金嗎

如果簽有固定合同，可以依據(jù)合同計(jì)提成本，沒有發(fā)票也是可以的，但所得稅匯算清繳前盡量取得，盡早取得還可以有進(jìn)項(xiàng)。理論上租金是要攤銷的。實(shí)務(wù)中，像分?jǐn)傆?jì)入成本金額不明確的，可以暫估，次月沖銷。還有根據(jù)公司規(guī)模，租金金額較小，也可以一次性攤銷。

如果是開的普票可以嗎，普票就沒有進(jìn)項(xiàng)抵扣了

普票可以的，是指如果是一般納稅人的情況下，拿到專票，可以抵扣