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問題已解決
老師，你好，我上年暫估了12萬的費用，今年發(fā)票回來10萬，小企業(yè)會計準則，具體的分錄應(yīng)該怎樣做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
先原分錄沖，然后按發(fā)票金額重新做
2023 02/08 16:24
84785007 
2023 02/08 16:45
借：管理費用 -12萬
貸：其他應(yīng)付款--預(yù)提費用 -12萬
發(fā)票入賬：
借：利潤分配--未分配利潤 10萬
貸：其他應(yīng)付款 10萬，這樣嗎，還需要做其他分錄嗎
家權(quán)老師 
2023 02/08 16:55
借：管理費用 10萬
貸：其他應(yīng)付款 10萬
84785007
2023 02/08 16:59
借：管理費用 -12萬
貸：其他應(yīng)付款--預(yù)提費用 -12萬
發(fā)票入賬：
借：管理費用 10萬
貸：其他應(yīng)付款 10萬
后面的分錄呢，我暫估的比實際的多2萬，如何處理，然后調(diào)完后我要交所得稅又怎樣處理，老師可以把完整的分錄寫一下嗎
家權(quán)老師
2023 02/08 17:00
借：管理費用 -10萬
? ? ??利潤分配--未分配利潤? 2萬
貸：其他應(yīng)付款--預(yù)提費用 -12萬
發(fā)票入賬：
借：管理費用 10萬
貸：其他應(yīng)付款 10萬
84785007
2023 02/08 17:21
借：管理費用 -10萬
利潤分配--未分配利潤 2萬
貸：其他應(yīng)付款--預(yù)提費用 -12萬，老師你寫的這筆分錄我不是很明白，是合并一起寫了嗎
家權(quán)老師
2023 02/08 17:23
意思是要調(diào)整利潤分配2萬的呀
84785007
2023 02/08 21:45
為什么不用做紅沖上年暫估12萬分
家權(quán)老師
2023 02/08 23:13
你要看總的效果，其實只調(diào)整2萬的利潤分配。其他的不用做
84785007
2023 02/09 09:51
老師，我明白實際是利潤增加2萬，如果我分部寫，
紅沖暫估，借：管理費用 -12
貸:其他應(yīng)付款_預(yù)提費用 -12
發(fā)票入賬，借：管理費用10萬
貸:銀行存款 10萬
調(diào)整損益，借:其他應(yīng)付款 2萬
貸:利潤分配未分配利潤2萬，老師，你看這樣對不對，我的疑惑就是暫估和實際的差額放哪個科目
家權(quán)老師
2023 02/09 09:58
是的，就是這樣子的，我只是合并了分錄
84785007
2023 02/09 10:20
老師，這樣做的話我發(fā)現(xiàn)那個其他應(yīng)付款預(yù)提費用多了2萬出來，我把暫估的12沖掉本來無余額，但是最后一步調(diào)整的時候又多了兩萬出來
家權(quán)老師
2023 02/09 10:24
借：其他應(yīng)付款 2萬
貸：利潤分配--未分配利潤 2萬
就做一筆就是了
84785007
2023 02/09 10:36
老師，我明白實際是利潤增加2萬，如果我分部寫，
紅沖暫估，借：管理費用 -12
貸:其他應(yīng)付款_預(yù)提費用 -12
發(fā)票入賬，借：管理費用10萬
貸:銀行存款 10萬
調(diào)整損益，借:其他應(yīng)付款 預(yù)提費用2萬
貸:利潤分配未分配利潤2萬，老師，你看我做的分錄是不是其他應(yīng)付款預(yù)提費用多了2萬
家權(quán)老師
2023 02/09 10:40
最終調(diào)整為增加2萬的利潤就行了
84785007
2023 02/09 11:08
好的，就是不需要理那個其他應(yīng)付款是否有余額對嗎
家權(quán)老師
2023 02/09 11:14
需要把其他應(yīng)付款結(jié)轉(zhuǎn)平的哈
84785007
2023 02/09 11:41
老師，問題是要怎樣轉(zhuǎn)平，你寫的分錄哪里有問題可以指出嗎，按我寫的分錄來看是不是其他應(yīng)付款沒平，請把完整的寫一下，分步寫一下，謝謝
家權(quán)老師
2023 02/09 11:44
借：其他應(yīng)付款-預(yù)提費用 2萬
貸：利潤分配--未分配利潤 2萬
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