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借：管理費(fèi)用 -12萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款--預(yù)提費(fèi)用 -12萬(wàn) 發(fā)票入賬： 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 10萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款 10萬(wàn)，這樣嗎，還需要做其他分錄嗎

借：管理費(fèi)用 10萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款 10萬(wàn)

借：管理費(fèi)用 -12萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款--預(yù)提費(fèi)用 -12萬(wàn) 發(fā)票入賬： 借：管理費(fèi)用 10萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款 10萬(wàn) 后面的分錄呢，我暫估的比實(shí)際的多2萬(wàn)，如何處理，然后調(diào)完后我要交所得稅又怎樣處理，老師可以把完整的分錄寫一下嗎

借：管理費(fèi)用 -10萬(wàn) ? ? ??利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)? 2萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款--預(yù)提費(fèi)用 -12萬(wàn) 發(fā)票入賬： 借：管理費(fèi)用 10萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款 10萬(wàn)

借：管理費(fèi)用 -10萬(wàn) 利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 2萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款--預(yù)提費(fèi)用 -12萬(wàn)，老師你寫的這筆分錄我不是很明白，是合并一起寫了嗎

意思是要調(diào)整利潤(rùn)分配2萬(wàn)的呀

為什么不用做紅沖上年暫估12萬(wàn)分

你要看總的效果，其實(shí)只調(diào)整2萬(wàn)的利潤(rùn)分配。其他的不用做

老師，我明白實(shí)際是利潤(rùn)增加2萬(wàn)，如果我分部寫， 紅沖暫估，借：管理費(fèi)用 -12 貸:其他應(yīng)付款_預(yù)提費(fèi)用 -12 發(fā)票入賬，借：管理費(fèi)用10萬(wàn) 貸:銀行存款 10萬(wàn) 調(diào)整損益，借:其他應(yīng)付款 2萬(wàn) 貸:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)2萬(wàn)，老師，你看這樣對(duì)不對(duì)，我的疑惑就是暫估和實(shí)際的差額放哪個(gè)科目

是的，就是這樣子的，我只是合并了分錄

老師，這樣做的話我發(fā)現(xiàn)那個(gè)其他應(yīng)付款預(yù)提費(fèi)用多了2萬(wàn)出來(lái)，我把暫估的12沖掉本來(lái)無(wú)余額，但是最后一步調(diào)整的時(shí)候又多了兩萬(wàn)出來(lái)

借：其他應(yīng)付款 2萬(wàn) 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 2萬(wàn) 就做一筆就是了

老師，我明白實(shí)際是利潤(rùn)增加2萬(wàn)，如果我分部寫， 紅沖暫估，借：管理費(fèi)用 -12 貸:其他應(yīng)付款_預(yù)提費(fèi)用 -12 發(fā)票入賬，借：管理費(fèi)用10萬(wàn) 貸:銀行存款 10萬(wàn) 調(diào)整損益，借:其他應(yīng)付款 預(yù)提費(fèi)用2萬(wàn) 貸:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)2萬(wàn)，老師，你看我做的分錄是不是其他應(yīng)付款預(yù)提費(fèi)用多了2萬(wàn)

最終調(diào)整為增加2萬(wàn)的利潤(rùn)就行了

好的，就是不需要理那個(gè)其他應(yīng)付款是否有余額對(duì)嗎

需要把其他應(yīng)付款結(jié)轉(zhuǎn)平的哈

老師，問題是要怎樣轉(zhuǎn)平，你寫的分錄哪里有問題可以指出嗎，按我寫的分錄來(lái)看是不是其他應(yīng)付款沒平，請(qǐng)把完整的寫一下，分步寫一下，謝謝

借：其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用 2萬(wàn) 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 2萬(wàn)