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開(kāi)票系統(tǒng)里的預(yù)付卡怎么報(bào)稅

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/08 10:07
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你好，預(yù)付卡業(yè)務(wù)在實(shí)際操作中有幾種形式，一種是預(yù)付卡本身屬于一種商品，這種情況下企業(yè)應(yīng)該按正常的銷(xiāo)售貨物來(lái)申報(bào)納稅，另外一種是銷(xiāo)售預(yù)付卡，計(jì)入預(yù)收賬款，開(kāi)具免稅的發(fā)票給購(gòu)買(mǎi)方，這種情況下，企業(yè)可以在申報(bào)時(shí)填入不征稅收入里面核算。
2023 02/08 10:09
84785036
2023 02/08 10:10
增值稅申報(bào)表那里有不征稅收入
劉艷紅老師
2023 02/08 10:14
有的，主表上面有不征稅收入
84785036
2023 02/08 10:32
老師，我沒(méi)看到主表上有不征稅收入啊
84785036
2023 02/08 10:35
預(yù)付卡發(fā)票開(kāi)了一次，后面就不能再開(kāi)餐飲費(fèi)發(fā)票了嗎，就是人家充值的一個(gè)月餐飲費(fèi)沒(méi)有實(shí)際消費(fèi)完，充值時(shí)開(kāi)具不征稅發(fā)票，現(xiàn)在要開(kāi)餐飲發(fā)票，是不是要把開(kāi)具原來(lái)的不征稅發(fā)票作廢掉
劉艷紅老師
2023 02/08 10:44
是的，先作廢，再重開(kāi)正數(shù)發(fā)票
84785036
2023 02/08 10:55
為什么要把不征稅發(fā)票作廢，才能開(kāi)餐飲發(fā)票呢
劉艷紅老師
2023 02/08 11:02
不好意思，開(kāi)了預(yù)付票，不用再開(kāi)發(fā)票了，在申報(bào)表中有個(gè)附表，你找下
84785036
2023 02/08 13:32
在哪里沒(méi)找到
劉艷紅老師
2023 02/08 15:09
我剛才問(wèn)了下稅務(wù)局，他說(shuō)預(yù)付發(fā)票不用申報(bào)稅的，等實(shí)際消費(fèi)了開(kāi)票了再確認(rèn)收入
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