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實(shí)務(wù)
問題已解決
當(dāng)月進(jìn)賬大于銷項(xiàng)： 第一種做法 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未見增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 次月交稅時(shí) 怎么寫分錄？ 第二種做法：當(dāng)月不做處理…… 次月交稅時(shí)，上月多出來的進(jìn)賬和本月進(jìn)賬一起轉(zhuǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未見增值稅 老師：上面兩種做法那個(gè)是對的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
轉(zhuǎn)出未交增值稅第一種最好
兩種做法都對
第一種進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)沒有余額好核對
2023 02/06 22:10
84785014 
2023 02/06 22:44
那第一種做法到第二個(gè)月是：
（1）把上個(gè)月的留底
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未見增值稅
（2）當(dāng)月的：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值
? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
然后按（1）和（2）合起來的未交增值稅繳納稅，是嗎？
郭老師 
2023 02/06 22:57
可以的
可以這么做的
84785014
2023 02/07 09:26
，明白了，謝謝老師
郭老師
2023 02/07 09:27
不要客氣，工作愉快。
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