免費問答

前期抵扣過進項稅發(fā)票作廢做賬一般分為以下幾步： 1. 在會計憑證中添加一條記錄，將已作廢的進項稅發(fā)票轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)收款”科目，金額為原抵充金額，記賬日期為發(fā)票作廢日期。 2. 在會計憑證中添加一條記錄，將“其他應(yīng)收款”科目轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費”科目，金額為原抵充金額，記賬日期為發(fā)票作廢日期。 3. 在會計憑證中添加一條記錄，將“應(yīng)交稅費”科目轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費”科目，金額為原抵充金額的稅額，記賬日期為作廢發(fā)票的開票日期。 拓展知識：一般來說，發(fā)票作廢后，企業(yè)需要將原抵充金額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費科目，再將稅額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費科目，以補足抵充時應(yīng)繳納的稅款。這樣才能保證企業(yè)的稅收管理合規(guī)，避免稅務(wù)風險。