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首先，要處理小規(guī)模收到的成本發(fā)票，必須準(zhǔn)備三個(gè)步驟：預(yù)付款的處理、成本的計(jì)算與錄入，以及賬單的核查。 第一步：處理預(yù)付款。如果收到的成本賬單有預(yù)付款，先將預(yù)付款的金額和日期記錄在預(yù)付款賬戶上，同時(shí)將這筆賬款的類型，金額，日期記錄在預(yù)付款登記表中，以備查詢。 第二步：計(jì)算并錄入成本。應(yīng)根據(jù)發(fā)票上記載的單件、單價(jià)和數(shù)量等資料，計(jì)算發(fā)票總金額，并將其錄入到應(yīng)付賬款賬戶中。記載有關(guān)信息，如供應(yīng)商名稱、發(fā)票號(hào)碼等，也須錄入相應(yīng)的應(yīng)收帳款帳戶中，便于今后查詢。 第三步：核查賬單。錄入完成后，應(yīng)檢查憑證的準(zhǔn)確性，以及數(shù)量、金額等，是否與發(fā)票上的相符，以確保發(fā)票的真實(shí)性。 最后，應(yīng)將收到的發(fā)票，存入“發(fā)票賬戶”備查。以上就是小規(guī)模收到成本發(fā)票該如何處理的賬務(wù)流程。