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實(shí)務(wù)
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我一共花了100W，其中有90W有票，10W塊錢沒票。掛賬了掛的個(gè)人賬目，然后企業(yè)所得稅年度匯算清繳的時(shí)候我要交多少稅？麻煩問一下？ 不影響我增值稅繳納把？ 利潤總額50W 也就是說我利潤50W，費(fèi)用也得跟著50W唄。
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根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定，企業(yè)應(yīng)按照稅率表根據(jù)企業(yè)應(yīng)納稅所得額計(jì)算企業(yè)所得稅的稅額，企業(yè)應(yīng)納稅所得額=50萬-增值稅-消費(fèi)稅-營業(yè)稅。因?yàn)槟?0萬有票，10萬沒票，所以總的費(fèi)用應(yīng)該是100萬，即總利潤為50萬元，增值稅按照20%計(jì)算，消費(fèi)稅和營業(yè)稅可以不交，因此您可以免稅，按照稅率表計(jì)算，當(dāng)您的應(yīng)納稅所得額大于300萬元時(shí)，稅率是25%，所以按照25%稅率計(jì)算，您應(yīng)交稅為12.5萬元，其中增值稅需要交稅，但不影響企業(yè)所得稅年度匯算清繳的稅款。
2023 02/06 17:30
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