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問題已解決
老師，錯誤分錄是這樣的，管理費用多記27000。 借:銷售費用 5000 管理費用 30000 貸:銀行存款 35000 如果使用會計準(zhǔn)則的話，是不是應(yīng)該這樣調(diào): 借:銀行存款 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤 小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話: 借:管理費用 -27000 貸:銀行存款-27000 請問調(diào)這樣對嗎？
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你好，你第一個分錄沒有寫進(jìn)項。
2023 02/06 11:21
84785029 
2023 02/06 11:23
會計分錄是不是這樣做的，借：以前年度損益調(diào)整?
貸：銀行存款?
借：以前年度損益調(diào)整?
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅?
借：以前年度損益調(diào)整?
貸：利潤分配-未分配利潤
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
郭老師 
2023 02/06 11:26
如果需要補(bǔ)稅的話才這么做。
84785029
2023 02/06 11:26
那我這個怎么做呢
84785029
2023 02/06 11:29
第一分錄，是負(fù)數(shù)，借：以前年度損益調(diào)整? 負(fù)數(shù)? 貸：銀行存款? 負(fù)數(shù)
郭老師
2023 02/06 11:29
對的，是的，這個就是紅沖的。
84785029
2023 02/06 11:30
那我做的借：以前年度損益調(diào)整? 負(fù)數(shù)? 貸：銀行存款? ?負(fù)數(shù)
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
這個分錄正確嗎
郭老師
2023 02/06 11:33
你好，你需要交企業(yè)所得稅才做第二個分錄，如果你不交的話，不用做這個聽懂了嗎？如果你調(diào)增之后沒有盈利的，不需要繳納。
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