問(wèn)題已解決

"由稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，如何對(duì)暫時(shí)性差異進(jìn)行調(diào)整？ 答：應(yīng)納稅所得額＝稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)＋本期發(fā)生的影響損益的可抵扣暫時(shí)性差異一本期轉(zhuǎn)回的影響損益的可抵扣暫時(shí)性差異﹣本期發(fā)生的影響損益的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異＋本期轉(zhuǎn)回的影響損益的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 這個(gè)公式怎么理解？不理解什么時(shí)候用“+”什么時(shí)候“-”"

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/06 10:40
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職稱(chēng)：計(jì)算機(jī)高級(jí)
這個(gè)公式表明，核算應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)考慮本期發(fā)生或轉(zhuǎn)回的影響損益的可抵扣暫時(shí)性差異及應(yīng)納稅暫時(shí)性差異?？傻挚蹠簳r(shí)性差異（如期末余額為正的折舊差額）在稅前結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，可一次性納入稅務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)加入稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)中計(jì)算應(yīng)納稅所得額；應(yīng)納稅暫時(shí)性差異（如期末余額為正的成本調(diào)整差額）在稅前結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，由于其收入處理費(fèi)支付情況不同，需要分期扣減，應(yīng)減去稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)中計(jì)算應(yīng)納稅所得額。
2023 02/06 10:47
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