问题已解决
當期轉(zhuǎn)回的可抵扣性暫時性差異和應(yīng)納稅暫時性差異,應(yīng)該記入本年所得額里面嗎?如何處理?謝謝
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應(yīng)納稅所得額=稅前會計利潤+當期發(fā)生的可抵扣暫時性差異+當期轉(zhuǎn)回的應(yīng)納稅暫時性差異-當期發(fā)生的應(yīng)納稅暫時性差異-當期轉(zhuǎn)回的可抵扣暫時性差異+(-)其他納稅調(diào)整事項。
可抵扣暫時性差異,是指(未來)可抵扣,而當期應(yīng)該納稅,所以當期增加的可抵扣暫時性差異,在當期納稅調(diào)整時應(yīng)該加上;同理,當期減少的可抵扣暫時性差異,在當期納稅調(diào)整時應(yīng)該減去;
你好,參照上面的公公式進行處理
2020 02/12 12:24
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