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理論上來說，在實際的財務(wù)管理過程中，在下賬時，采用現(xiàn)金流程應(yīng)該是最安全、最合理的辦法。一般步驟如下： 1.對應(yīng)支付款項，核對收款單據(jù)。 2.驗證支付款項是否符合公司支付條件要求。 3.根據(jù)支付條件，計算應(yīng)支付金額并調(diào)整票據(jù)金額。 4.根據(jù)出納支付憑證，辦理現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬支付。 5.憑票據(jù)及支付憑證，生成有效的財務(wù)憑證及記賬憑證，保存與報銷單。 應(yīng)用案例：比如公司在向貨主支付貨款時，需要按照公司的支付標(biāo)準(zhǔn)制定出納支付憑證，并且計算出支付金額，然后進(jìn)行現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬支付，最后根據(jù)票據(jù)及支付憑證，生成有效的財務(wù)憑證及記賬憑證，然后流入公司的賬戶，完成支付流程。