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問(wèn)題已解決
銷售額24萬(wàn)，小規(guī)模納稅人，普通發(fā)票，增值稅2376.24元，那還需要繳納城建稅附加稅分別多少
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同學(xué)你好，是季度24萬(wàn)嗎，稅率是個(gè)點(diǎn)的？
2023 02/05 15:20
84784990 
2023 02/05 16:15
一個(gè)月的。適用1%征收率的小規(guī)模
立峰老師 
2023 02/05 16:31
一，如果到了季末。還是只有這24萬(wàn)，增值稅及附加均不用交。
二、如果到了了末，超過(guò)了30萬(wàn)，則這24萬(wàn)部分需要城建稅=2376.24*0.07/2,教育費(fèi)附加是2376.24/0.03/2,地方是2376.24/0.02/2
84784990
2023 02/05 17:42
太感謝老師了，很明白。那一個(gè)月月末是結(jié)算到營(yíng)業(yè)外收入還是繼續(xù)掛在應(yīng)交稅費(fèi)上面，暫時(shí)不做任何處理對(duì)嗎
立峰老師
2023 02/05 17:45
月末暫不處理，季末需要根據(jù)情況，不需要交的轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
84784990
2023 02/06 11:50
太感謝老師了，還有就是哪一部分需要除以2，為什么要除以2.教育費(fèi)附加是增值稅額除以附加稅率再除以2對(duì)嗎
立峰老師
2023 02/06 12:35
是的，小規(guī)模納稅人是有減半的優(yōu)惠
84784990
2023 02/06 13:49
謝謝老師的耐心講解
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