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老師，小規(guī)模納稅人稅務局代開了增值稅專票，當時需要繳納增值稅和附加稅，城建稅和教育費附加以及地方教育費附加都需要繳納？ 另外，到申報增值稅附加稅的時候，是零申報？
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你好，
增值稅需要交納的
教育費附加和地方教育附加是免稅的，城建稅是需要交納的
2020 03/16 23:36
84784985 
2020 03/16 23:40
老師，增值稅附加稅申報的時候是按照開票系統(tǒng)銷售金額為計稅依據(jù)的？代開專票的金額所繳納的增值稅不計算在內(nèi)？
蔣飛老師 
2020 03/17 05:26
是的，增值稅是以不含稅金額計稅的
附加稅計稅依據(jù)是增值稅
84784985
2020 03/17 16:30
附加稅申報的時候代開的專票增值稅不用填列嗎？
蔣飛老師
2020 03/17 16:47
你好！
需要填寫的
84784985
2020 03/17 17:50
咱們真賬實操浩波電子的報稅答案是零申報
蔣飛老師
2020 03/17 17:58
那就有誤了。
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