問(wèn)題已解決

"我是一家小規(guī)模，季度未達(dá)到45萬(wàn)，但是收入都未開(kāi)票，現(xiàn)在要申報(bào)增值稅。 1.我確認(rèn)收入的分錄應(yīng)該怎么做？ 2.申報(bào)增值稅的時(shí)候，我這些未開(kāi)票的收入，應(yīng)該填寫(xiě)在哪一欄？ 如果季度超過(guò)45萬(wàn)，且都是未開(kāi)票收入，我申報(bào)的時(shí)候，應(yīng)該填寫(xiě)在哪一欄？"

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/05 14:07
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
1.按照正常的財(cái)務(wù)分錄原則，未開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的銷售收入可以錄入為：未開(kāi)票收入-應(yīng)收款（名下客戶）-xxx收入；而未開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的銷售成本可以錄入為：未開(kāi)票采購(gòu)成本-應(yīng)付款（供應(yīng)商）-xxx成本。 2.申報(bào)增值稅的時(shí)候，根據(jù)增值稅定義，未開(kāi)票收入屬于應(yīng)稅銷售額，需要抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)填寫(xiě)在“應(yīng)稅銷售額、貨物及勞務(wù)收入額”一欄里面，填寫(xiě)收入的實(shí)際金額。如果季度超過(guò)45萬(wàn)，且都是未開(kāi)票收入，申報(bào)增值稅時(shí)，也應(yīng)該填寫(xiě)在“應(yīng)稅銷售額、貨物及勞務(wù)收入額”一欄里面，填寫(xiě)收入的實(shí)際金額。
2023 02/05 14:10
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