00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
"我是一家小規(guī)模，季度未達(dá)到45萬，但是收入都未開票，現(xiàn)在要申報(bào)增值稅。 1.我確認(rèn)收入的分錄應(yīng)該怎么做？ 2.申報(bào)增值稅的時(shí)候，我這些未開票的收入，應(yīng)該填寫在哪一欄？ 如果季度超過45萬，且都是未開票收入，我申報(bào)的時(shí)候，應(yīng)該填寫在哪一欄？"
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.按照正常的財(cái)務(wù)分錄原則，未開具增值稅專用發(fā)票的銷售收入可以錄入為：未開票收入-應(yīng)收款（名下客戶）-xxx收入；而未開具增值稅專用發(fā)票的銷售成本可以錄入為：未開票采購成本-應(yīng)付款（供應(yīng)商）-xxx成本。
2.申報(bào)增值稅的時(shí)候，根據(jù)增值稅定義，未開票收入屬于應(yīng)稅銷售額，需要抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)填寫在“應(yīng)稅銷售額、貨物及勞務(wù)收入額”一欄里面，填寫收入的實(shí)際金額。如果季度超過45萬，且都是未開票收入，申報(bào)增值稅時(shí)，也應(yīng)該填寫在“應(yīng)稅銷售額、貨物及勞務(wù)收入額”一欄里面，填寫收入的實(shí)際金額。
2023 02/05 14:10
閱讀 78
描述你的問題，直接向老師提問
334
意見反饋
