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匯算清繳補(bǔ)交去年的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄
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企業(yè)所得稅匯算清繳的會計分錄如下：
1、應(yīng)交稅金－企業(yè)所得稅：應(yīng)交稅金－企業(yè)所得稅XX元；
2、銀行存款：應(yīng)交稅金－企業(yè)所得稅XX元；
3、會計調(diào)整：應(yīng)交稅金－企業(yè)所得稅XX元；
4、稅金貸款：應(yīng)交稅金－企業(yè)所得稅XX元。
案例：假設(shè)某公司去年應(yīng)交稅金－企業(yè)所得稅30000元，今年匯算清繳時發(fā)現(xiàn)去年應(yīng)交少交了3000元，今年應(yīng)補(bǔ)交3000元。則該公司應(yīng)做以下會計分錄：
1、應(yīng)交稅金－企業(yè)所得稅：借 30000元；
2、銀行存款：貸33000元；
3、會計調(diào)整：借3000元；
4、稅金貸款：貸3000元。
2023 02/05 10:08
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