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實(shí)務(wù)
問題已解決
本月銷項(xiàng)為0元。有一張紅字進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（不含稅金額為14元，進(jìn)項(xiàng)稅額為19元）。做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。然后上期留抵有68元。現(xiàn)在要作轉(zhuǎn)出未交增值稅，還有結(jié)轉(zhuǎn)本月稅額，如何作分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
答：
1.本月轉(zhuǎn)出未交增值稅應(yīng)分錄如下：
（1）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 68元
（2）貸：應(yīng)付賬款14元
2.結(jié)轉(zhuǎn)本月稅額分錄如下：
（1）借：本期應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 19元
（2）貸：應(yīng)付賬款14元
以上分錄即可完成本月轉(zhuǎn)出未交增值稅和結(jié)轉(zhuǎn)本月稅額的操作。
2023 02/05 08:52
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