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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，匯算清繳A100000A類表，有個填寫稅金及附加金額，這個金額我是在22年1月份申報繳納的，21年利潤表沒有稅金及附加數(shù)據(jù)，那我匯算清繳這張表上這個 減：稅金及附加 這一行應(yīng)該填寫上22年1月份這個數(shù)據(jù)呢。還是不填寫21年利潤表上沒有這個數(shù)據(jù)就不填寫呢？
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根據(jù)《企業(yè)所得稅管理辦法》規(guī)定，匯算清繳表中的“減：稅金及附加”項(xiàng)，應(yīng)填寫已交納的稅金及附加，根據(jù)您之前22年1月份申報繳納稅金及附加數(shù)據(jù)，您可以將這個數(shù)據(jù)填寫到匯算清繳表中。拓展知識：應(yīng)納稅所得額是企業(yè)所得稅的計稅基礎(chǔ)，應(yīng)稅所得額的計算方法為以企業(yè)實(shí)際發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營收入為計稅基礎(chǔ)，加上或減去收入中扣除類型支出，減去居民企業(yè)抵免的額度，以及減去從事金融等特殊行業(yè)的減免額度，確定企業(yè)的最終應(yīng)納稅所得額。
2023 02/04 19:03
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